Was macht ein Tax Consultant?
Tax Consultants bereiten Steuererklärungen für Unternehmen und Privatpersonen vor, also Körperschaft-, Gewerbe-, Umsatz- und Einkommensteuererklärungen. Sie erstellen oder prüfen Jahresabschlüsse und Steuerbilanzen, berechnen Steuerrückstellungen, prüfen Steuerbescheide und legen Einspruch ein, wenn ein Bescheid fehlerhaft ist. In größeren Gesellschaften kommen Spezialgebiete hinzu: Verrechnungspreise, internationale Konzernstrukturen, Umsatzsteuer im grenzüberschreitenden Warenverkehr, Umstrukturierungen oder die steuerliche Begleitung von Unternehmenskäufen. Ein großer Teil des Tages besteht aus Arbeit mit Fachsoftware wie DATEV oder SAP, dem Lesen von Gesetzestexten, Urteilen und Verwaltungsanweisungen sowie dem Schreiben von Stellungnahmen. Dazu kommen Rückfragen von Mandanten, die Abstimmung mit Finanzämtern und die Begleitung von Betriebsprüfungen. Die Bezeichnung ist kein geschützter Titel: Wer sich in Deutschland Steuerberater nennen darf, regelt das Steuerberatungsgesetz. Viele Tax Consultants arbeiten daher zunächst unter Aufsicht eines Berufsträgers.
Wie wird man Tax Consultant?
Der häufigste Einstieg in großen Beratungsgesellschaften ist ein Studium der Wirtschaftswissenschaften, des Steuerrechts oder der Rechtswissenschaften, oft mit Schwerpunkt Steuern. Daneben führt ein zweiter Weg über die Ausbildung zum Steuerfachangestellten und die Fortbildung zum Steuerfachwirt oder Bilanzbuchhalter. Wer langfristig selbstständig beraten oder eine leitende Position übernehmen will, legt das Steuerberaterexamen ab. Zugelassen wird nach einem Studium und praktischer Tätigkeit in Steuersachen, ohne Studium erst nach längerer Berufspraxis. Das Examen gilt als eines der schwersten Berufsexamen in Deutschland, die Durchfallquote liegt regelmäßig hoch, und die Vorbereitung läuft meist neben der vollen Arbeit. Quereinstiege gelingen am ehesten aus der Buchhaltung, dem Controlling oder aus Rechtsberufen.
Was der Beruf verlangt
Die Arbeit folgt festen Fristen: Abgabetermine für Steuererklärungen, Jahresabschlüsse und Voranmeldungen setzen die Taktung. In den Monaten vor wichtigen Abgabeterminen und in der Abschlusssaison sind Überstunden in vielen Gesellschaften üblich, besonders in den großen Prüfungs- und Beratungshäusern, die auch für eine hohe Fluktuation in den ersten Berufsjahren bekannt sind. Das Steuerrecht ändert sich laufend, was ständige Fortbildung verlangt. Gefragt sind Sorgfalt, Zahlenverständnis, die Fähigkeit, komplizierte Sachverhalte schriftlich klar darzustellen, und Verschwiegenheit. In internationalen Teams wird gutes Englisch vorausgesetzt. Schwer fällt vielen die Doppelbelastung aus Mandatsarbeit und Examensvorbereitung, die oft mehrere Jahre dauert.
Aussichten
Die Nachfrage nach Fachkräften im Steuerbereich ist seit Jahren höher als das Angebot, viele Kanzleien und Gesellschaften suchen länger nach Personal. Die Digitalisierung nimmt Routinearbeit wie die Belegerfassung zunehmend ab, die Beratung bei komplexen Sachverhalten bleibt gefragt. Übliche Entwicklungsstufen in großen Gesellschaften führen vom Consultant über Senior Consultant und Manager bis zur Partnerschaft. Mit bestandenem Steuerberaterexamen sind auch die Selbstständigkeit, der Wechsel in die Steuerabteilung eines Unternehmens oder eine Spezialisierung, etwa auf internationales Steuerrecht, möglich.