Was macht ein Tax Specialist?
Tax Specialists sorgen dafür, dass ein Unternehmen oder eine Einrichtung ihre steuerlichen Pflichten korrekt und fristgerecht erfüllt. Zum Alltag gehören Umsatzsteuervoranmeldungen und zusammenfassende Meldungen, die Vorbereitung von Körperschaft- und Gewerbesteuererklärungen, die Berechnung von Steuerrückstellungen im Jahresabschluss und die Abstimmung von Steuerkonten. Hinzu kommen Anfragen aus Einkauf, Vertrieb oder Personalabteilung, etwa zur umsatzsteuerlichen Behandlung grenzüberschreitender Leistungen oder zu Quellensteuer auf Lizenzzahlungen. Bei Betriebsprüfungen stellen Tax Specialists Unterlagen zusammen, beantworten Prüfungsanfragen und dokumentieren Ergebnisse. In Forschungseinrichtungen und Hochschulen kommen eigene Themen hinzu: die Abgrenzung von hoheitlichem und wirtschaftlichem Bereich, die Umsatzbesteuerung juristischer Personen des öffentlichen Rechts, Trennungsrechnungen bei Drittmittelprojekten oder Anträge auf Forschungszulage. In größeren Steuerabteilungen gehören auch der Aufbau eines Tax-Compliance-Management-Systems und die Pflege steuerlicher Daten in ERP-Systemen wie SAP zur Arbeit.
Wie wird man Tax Specialist?
Die Bezeichnung ist kein geschützter Berufstitel, und die Wege sind unterschiedlich. Häufig führt er über die dreijährige Ausbildung zur Steuerfachangestellten oder zum Steuerfachangestellten, gefolgt von einigen Jahren Praxis in einer Kanzlei und oft der Fortbildung zum Steuerfachwirt oder zur Bilanzbuchhalterin. Ebenso verbreitet ist ein Studium der Betriebswirtschaft mit Schwerpunkt Steuern, ein Studium im Steuerrecht oder das duale Studium zum Diplom-Finanzwirt in der Finanzverwaltung, nach dem viele später in die Wirtschaft wechseln. Wer aus der Steuerberatung kommt, bringt Erfahrung mit Deklaration und Mandantenarbeit mit, die Unternehmen schätzen. Für leitende Positionen wird oft das Steuerberaterexamen erwartet. Ein Quereinstieg aus allgemeiner Buchhaltung ist möglich, setzt aber in der Regel eine steuerliche Weiterbildung voraus.
Was der Beruf verlangt
Die Arbeit folgt festen Fristen: monatliche Voranmeldungen, Abschlusstermine und Abgabefristen für Jahreserklärungen. Vor Quartals- und Jahresabschlüssen ballt sich die Arbeit, Überstunden sind dann üblich. Das Steuerrecht ändert sich laufend, durch Gesetze, Urteile und Verwaltungsanweisungen, sodass regelmäßige Fortbildung zum Beruf gehört und nicht nebenher erledigt werden kann. Fehler haben finanzielle Folgen in Form von Nachzahlungen, Zinsen oder Haftungsrisiken, was genaues Arbeiten und eine gewisse Belastbarkeit verlangt. Viel Zeit verbringen Tax Specialists mit Tabellen, Kontenabstimmungen und dem Lesen von Gesetzestexten; wer abwechslungsreiche, praktische Tätigkeiten sucht, findet das hier kaum. In international aufgestellten Unternehmen und Forschungsorganisationen wird zudem sicheres Englisch erwartet.
Aussichten
Steuerfachkräfte werden seit Jahren gesucht, sowohl in Kanzleien als auch in Unternehmen, und die Nachfrage dürfte angesichts wachsender Meldepflichten, der Mindestbesteuerung großer Konzerne und der Digitalisierung der Finanzverwaltung hoch bleiben. Routineaufgaben wie die Erstellung von Voranmeldungen werden zunehmend automatisiert, während Prüfung, Beratung und Prozessgestaltung an Gewicht gewinnen. Entwicklungswege führen zur Spezialisierung auf Umsatzsteuer, Verrechnungspreise oder internationales Steuerrecht, zur Leitung einer Steuerabteilung oder über das Steuerberaterexamen in die Beratung.